Заполнение декларации по налогу на прибыль для обособленного подразделения
Добрый день.
У нас головная организация в Питере, а обособка в Москве, без выделения на отдельный баланс, (разные регионы платим и в СПб и в Москву).
По результатам 1кв.2014г. по всей организации получился убыток, т.к. мы открылись в январе 2014, а обособка феврале 2014г.
Заранее извините за сумбур, первый раз в своей жизни заполняю Приложение№5.
Итак, Приложение №5 к Листу 02 стр.030 налоговая база в целом = стр.120 Листа02.
А у меня в стр.120 Листа02 вообще нет значения, т.к. в стр.100 Листа02 убыток в 210т.р.
Подскажите, получается что у меня по всем ОП и по голове в стр.030 Приложения №5 к Листу 02 просто не будет никакого значения? В нем будут заполнены только стр.040 "Доля налоговой базы %" и стр.060 "Ставка налога в бюджет субъекта".
У нас головная организация в Питере, а обособка в Москве, без выделения на отдельный баланс, (разные регионы платим и в СПб и в Москву).
По результатам 1кв.2014г. по всей организации получился убыток, т.к. мы открылись в январе 2014, а обособка феврале 2014г.
Заранее извините за сумбур, первый раз в своей жизни заполняю Приложение№5.
Итак, Приложение №5 к Листу 02 стр.030 налоговая база в целом = стр.120 Листа02.
А у меня в стр.120 Листа02 вообще нет значения, т.к. в стр.100 Листа02 убыток в 210т.р.
Подскажите, получается что у меня по всем ОП и по голове в стр.030 Приложения №5 к Листу 02 просто не будет никакого значения? В нем будут заполнены только стр.040 "Доля налоговой базы %" и стр.060 "Ставка налога в бюджет субъекта".
Comments
-
Согласно Порядоку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденого Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@.доля налога на прибыль, подлежащая уплате по месту регистрации обособленного подразделения, определяется исходя из налоговой базы в целом по предприятию. Если организация сработала с убытком, то и по обособленному подразделению налогооблагаемая база равна 0.
-
Спасибо за помощь.
